计提增值税怎么做会计分录？，增值税怎么计提分录

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计提增值税怎么做会计分录？


增值税不能做费用税收，是不需要计提的，缴纳时做会计分录就可以：
借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
摘要缴纳税费，可以和其他缴纳的税金做同一张凭证。
计提的目的把当月发生的费用做在当月，特别是跨年时12月的费用通过计提做在当年。


计提增值税分录应该怎么做


借：主营业务税金及附加3.16
管理费用—税金0.63，
贷：其他应交款——教育费附加0.95
应交税金——城建税2.21
其他应交款——地方教育费附加0.63
主营业务税金及附加3.16，
根据城建税率7%反算回去，计税的增值税、消费税、营业税税额为31.57
根据教育费附加3%反算回去，计税的增值税、消费税、营业税税额为31.66
根据教育费附加2%反算回去，计税的增值税、消费税、营业税税额为31.5
你公本月缴纳了31.6左右的增值税、消费税、营业税


一般纳税人增值税会计分录怎么做


一般纳税人增值税做账分录：
购进商品
借：库存商品
       应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
销售收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
       应交税费-应交增值税(销项税额)
当月应交未交增值税税额
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
当月上交上月应交未交的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

贺老师

你一个人心境不好，不代表全世界都需要陪你难过。