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会计工作中资金往来账怎么做记账凭证与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。 技巧一：往来账自查 在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查： 1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。 2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。 3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。 技巧二：余额核对 在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。 技巧三：发生额核对 造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法： 1、核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。 2、核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。应用的科目有应收账款应付账款预收账款预付账款销货时：摘要：销售x、y、z产品（商品）借：应收账款--xxxxx（单位） 贷：主营业务收入--x 主营业务收入--y 主营业务收入--z 应缴税费--应交增值税--销项税收到货款：摘要 收到xxxx货款 借：银行存款（现金等） 贷：应收账款--xxxxx（单位）按相应的会计科目、往来单位及你单位的实际情况来记账了。 比如公司开户行中国银行收到A单位的货款10000，记账凭证就可以做： 借：银行存款--中国银行 10000 贷：应收账款--A单位 10000 又如从开户行农业银行付给B单位材料款 20000记账凭证就可以做： 借：应付账款--B单位 20000 贷：银行存款--中国农业银行 20000当然还有预收账款、预付账款科目了，暂时就先不举例说明了。在这只能大概说一下了，或者你可以说一些具体的业务，可以帮你分析分析往来款在报表上如何填列
往来款在报表上的填列方式是:1、根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额...银行往来款如何记账?
这种往来最头痛我们公司也是经常有。你就拟张三方协议把往来冲掉，即A、B、C三方代收款协议，这样B对C的应收款就可以冲掉了。往来款记账凭证摘要栏写什么
支付欠货款或收到欠货款填制记账凭证时怎么输入往来单位
写单位名称就可以了呀往来款应该怎么做凭证?
资料不太详细，大概说一下，仅供参考^_^1.借款: 借:银行存款或现金 贷:长期借款或短期借款2.缴纳保证金: 借:其他应收款-保证金 贷:现金3.往来款主要包括: 应...汇给某公司往来款,已收回银行回单,怎么填凭证和入账,账该怎么写科目
凭证如下: 借:应付账款-某公司名字 贷:银行存款 如果是电汇，会产生手续费 借:财务费用-手续费 贷:银行存款 写入银行日记账你应该会吧。金额写在贷方哦。因为是...银行汇个人卡上上往来款记账怎么写
去银行前台打印流水帐，流水帐有明细的利息入帐情况，用流水帐做凭证附件就行了往来账款分录的摘要如何填写
一、不管是用ERP还是手工记账，摘要都是为了让你更方便查询。二、摘要填写，要简单明了。比如:收到A公司货款，有的人就只是这样写，但是查起来，就是不清不楚...往来帐怎么做.需要什么凭证?
借;应收账款 贷;营业收入 待收到钱时 借:银行存款 贷:应收账款 |
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发表于 2022-3-20 07:10:11
