本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录


不考虑当月工资.只补提1000元工资差，与上月计提分录一样，只是金额为1000
如上月计提分录
借:生产成本16000
贷:应付职工薪酬16000
拓展资料
会计分录（AccountingEntry，又称：记账公式，简称分录）是指根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。
为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或

当月工资没有计提下月计提可以吗


法律分析：可以，根据相关法律规定，工资至少每月支付一次，具体的工资发放日期由用人单位和劳动者自行协商约定，只要工资支付周期不超过一个月且不拖欠工资即可。
法律依据：《工资支付暂行规定》 第七条 工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。工资至少每月支付一次，实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资。
《中华人民共和国劳动法》 第五十条 工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。



我们公司一直没有计提工资，直接做费用的，每个月几万块，那我3月想调整，要怎么调整呢？
借 管理费用  贷 银行（2月） 借 管理费用 贷 应付职工薪酬（3月） 3月份相当于算了2次工资成本，可以这样做吗？这样税务上能通过吗？


抱歉，你的问题看到晚了，白天太忙没顾上。
既然已经计入了管理费用，等于是已经计提了，只是计提科目贷方没有规范处理，也就是说没有通过“应付职工薪酬”科目核算。所以建议，前期已经这么处理的就不要管他了，以后规范处理（通过应付工资科目核算）就是了。
只要你的工资是真实的，有发放明细和签字，同时照章纳税（个税），税务那里就没有问题。税务不管你的会计处理是否规范，会计处理规范与否属于会计准则范畴。
如果你再做一遍（计提）管理费用，税务倒真是不能通过了。
即使要重新规范处理，也不能像你说的那样，首先要将原先的已经计入管理费用的全部红字冲回，然后再按你说的后面一组分录重新登记一遍。如果工资是现金支付，这样处理没有任何问题；但如果工资是银行发放，还会涉及银行支付凭证的时间与账务处理时间如何一致的问题。所以，你不用这么复杂的弄来弄去，以后规范处理就行了。


职工工资有几个月没发怎么做账？，是不是得计提？我一直没计提怎么处理？

职工工资发放与工资计提是两回事，不是不发工资就不计提了，因为工资是核算，尤其是成本核算的重要依据，否则成本少了一大块儿。因此，工资应根据劳动合同与其他法律文件按时计提的。
如果没有计提可以补提，本年度的可按每月“工资单”提取。
1）提取分录：
借：生产成本  （制造费用） （管理费用）
       贷：应付工资—职工工资
2）同时做一笔未发放的分录，把应发的工资转到欠款（企业应付）：
借：应付工资—职工工资
       贷：其他应付款—未发工资
如果是夸年度的未计提工资，要涉及”以前年度损益调整“科目了，需要按照以前年度损益调整处理一下。