本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录,没计提工资怎么办
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
不考虑当月工资.只补提1000元工资差,与上月计提分录一样,只是金额为1000
如上月计提分录
借:生产成本16000
贷:应付职工薪酬16000
拓展资料
会计分录(AccountingEntry,又称:记账公式,简称分录)是指根据复式记账原理,列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证账户记录的正确,便于事后检查。根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录;复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。会计分录在实际工作中,是通过填制记账凭证来实现的,它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中,不论发生什么样的经济业务,都需要在登记账户以前,按照记账规则,通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录,以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。
为激励经销商,很多企业都会制定返利奖励政策,目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准,以现金或
当月工资没有计提下月计提可以吗
法律分析:可以,根据相关法律规定,工资至少每月支付一次,具体的工资发放日期由用人单位和劳动者自行协商约定,只要工资支付周期不超过一个月且不拖欠工资即可。
法律依据:《工资支付暂行规定》 第七条 工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日,则应提前在最近的工作日支付。工资至少每月支付一次,实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资。
《中华人民共和国劳动法》 第五十条 工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。
我们公司一直没有计提工资,直接做费用的,每个月几万块,那我3月想调整,要怎么调整呢?
借 管理费用 贷 银行(2月) 借 管理费用 贷 应付职工薪酬(3月) 3月份相当于算了2次工资成本,可以这样做吗?这样税务上能通过吗?
抱歉,你的问题看到晚了,白天太忙没顾上。
既然已经计入了管理费用,等于是已经计提了,只是计提科目贷方没有规范处理,也就是说没有通过“应付职工薪酬”科目核算。所以建议,前期已经这么处理的就不要管他了,以后规范处理(通过应付工资科目核算)就是了。
只要你的工资是真实的,有发放明细和签字,同时照章纳税(个税),税务那里就没有问题。税务不管你的会计处理是否规范,会计处理规范与否属于会计准则范畴。
如果你再做一遍(计提)管理费用,税务倒真是不能通过了。
即使要重新规范处理,也不能像你说的那样,首先要将原先的已经计入管理费用的全部红字冲回,然后再按你说的后面一组分录重新登记一遍。如果工资是现金支付,这样处理没有任何问题;但如果工资是银行发放,还会涉及银行支付凭证的时间与账务处理时间如何一致的问题。所以,你不用这么复杂的弄来弄去,以后规范处理就行了。
职工工资有几个月没发怎么做账?,是不是得计提?我一直没计提怎么处理?
职工工资发放与工资计提是两回事,不是不发工资就不计提了,因为工资是核算,尤其是成本核算的重要依据,否则成本少了一大块儿。因此,工资应根据劳动合同与其他法律文件按时计提的。
如果没有计提可以补提,本年度的可按每月“工资单”提取。
1)提取分录:
借:生产成本 (制造费用) (管理费用)
贷:应付工资—职工工资
2)同时做一笔未发放的分录,把应发的工资转到欠款(企业应付):
借:应付工资—职工工资
贷:其他应付款—未发工资
如果是夸年度的未计提工资,要涉及”以前年度损益调整“科目了,需要按照以前年度损益调整处理一下。