报销差旅费会计分录怎么写?


差旅费报销的会计分录：
1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款/库存现金
2、借差旅费，会计分录为：
借：其他应收款——借款人
贷：银行存款/库存现金
报销差旅费，借款不够，会计分录为：
借：管理费用 －差旅费
贷：库存现金
其他应收款——借款人
报销差旅费，借款多余，会计分录为：
借：银行存款
管理费用——差旅费
贷：其他应收款——借款人
差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。

扩展资料：
企业发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
参考资料来源：





采购员报销差旅费会计分录怎么写


采购员报销差旅费会计分录写法如下：
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用，
贷：其他应收款。
借或贷：库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款—职工，
贷：库存现金。
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用，
贷：银行存款。

差旅费简介
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、餐饮补助费及其他方面的支出。
一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。



采购员报销差旅费会计分录怎么写


采购员报销差旅费会计分录写法如下：
一：如果是出差之前预支了备用金：
借：其他应收款——采购员
贷：银行存款等

二：采购完成后，如果预支备用金有结余：
借：银行存款/库存现金(结余上交的部分金额)
管理费用——差旅费(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款——采购员
三：如果预支备用金正好用完，则：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——采购员

四：如果预支备用金不够用，员工还垫支了部分差旅费，那么分录如下：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——采购员
五：如果出差之前没有预支备用金，那么采购员报销差旅费时：
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款等
差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公费、杂费和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业的重要经常性支出项目。
出差人员返回本单位后，应及时办理差旅费报销手续。首先，旅客应向财务部领取《差旅费报销单》，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车型、车辆等级、金额等，财务部部长应在原始票据和报销单的背面签字并粘贴到相关部门。
财务部相关人员根据本单位《差旅费管理办法》检查单据是否真实合法，计算报销的交通费、支付的伙食补贴、住宿费余额、不购买卧铺补贴

报销差旅费，用现金支付怎样填写会计分录？


报销差旅费，用现金支付填写会计分录方法：
1、提前预支差旅费XXXX元
a、借：其他应收款-XX员工，XXXX元。
b、贷：库存现金XXXX元。
2、差旅费报销：
a、借：制造费用-差旅费 XXXX元。
b、借：库存现金 XXXX元。
c、贷：其他应收款-XX员工XXXX元。
因为暂时先垫付的，到时候过来报销时，就要把报销款给报销人，账目的库存现金就减少了。而且不同部门的差旅费归属的科目也不同。