计提企业所得税怎么计提，利润所得税怎么计提

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计提企业所得税怎么计提


企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。
应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
应纳税所得额有两种计算方法：
直接计算法：
应纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额
间接计算法：
应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
企业所得税是对我国企业和其他组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
企业分为居民企业和非居民企业。
居民企业：指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
非居民企业：指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。


计提企业所得税怎么算


企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-03-03，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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所得税季度盈利,总利润亏损,所得税怎么计提


1. 无论按月还是按季度，在财务处理上没有区别。
你通常的处理是正确的:
会计处理如下:
(1)每月月底
借:所得税费用
罗杰斯:应缴的税——所得税
月底结转
本年利润
C:所得税费用
下个月付款的时候
借:要交税金——所得税
D:银行存款等
2. 不准确的年终处理:
“例如，在年底，我们收回超额所得税
借:应缴税金-所得税*万元
D:所得税*万元
如果你花更多的钱在第二季度(假设200000元支付所得税的第一、二季度),损失发生在第三和第四季度,你将不再取消所得税,,你就不会被允许返回所得税费用,报表上还显示您已经缴纳了20万元的所得税
3.年度结算，假设每年应缴纳15万元的所得税，实际缴纳20万元。
扣缴所得税费用，
借:应交税金——应交所得税5万
C:上年度损益调整5万元
4. 税收一般不会给退税的，假如可以允许你在以后的年度里扣除所得税就可以了
补充:
因为月、季度所得税是按当月或季度的利润计算的，所以按25%计算。因此，月报表和季度报表的累计利润税和所得税费用并不一定符合25%的税率，这是允许的


计提企业所得税数据怎么算


计提企业所得税数据是按季度的利润总额X所得税税率计算出来的。

计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。

季度预缴企业所得税=利润总额X25%（小型微利企业减按20%，高新企业减按15%）
年度汇算清缴，应交企业所得税=应纳税所得额X（小型微利企业减按20%，高新企业减按15%）
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
或者，应纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额。

井底燕雀傥

挫折经历的太少，所以总是把一些琐碎的小事看的太重。